وصول مالیات بر ارزش افزوده وظیفه قانونی است که با تصویب و ابلاغ قانونگذار و بر اساس ماده 85 قانون و ماده 53 و توضیح 47، جهت اجرای آن به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال شده است.
بر اساس این قانون، ارائه کالا و خدمات و همچنین واردات و صادرات در کشور به استثنای موارد مندرج در فصل‌های 8 و 9 این قانون، مشمول شرایط این نوع مالیات خواهد بود. در قانون مالیات بر ارزش افزوده، بین ارزش کالاها و خدمات ارائه شده و کالاها و خدمات خریداری شده یا تحصیل شده در یک زمان خاص، تمایز قائل می شود.
علیرغم این فعالیت ها، قانون مالیات بر ارزش افزوده در اجرای این قانون با ضعف ها و مخالفت های فراوانی مواجه شده است
حسابداری فروشگاه های زنجیره ای با استفاده از نرم افزار حسابداری آنلاین با چالش حسابداری و پیگیری موجودی کالا همراه است. در اینجا چند روش وجود دارد که می توانید از آنها استفاده کنید.
ثبت و حسابداری دقیق امور مالی شما برای هر کسب و کاری حیاتی است، اما جنبه های خاصی از فروشگاه های زنجیره ای آن را از سایر شرکت ها متمایز می کند. اساساً شما وظیفه دشوار اما مهم ردیابی موجودی را دارید. لیست موجودی شما باید شامل قیمت و شماره پیگیری هر کالا باشد. چون برای محاسبات مالی دقیق مهم است.
در این مقاله، ابتدا به تعریف و شناخت فروشگاههای زنجیره‌ای پرداخته، سپس به بررسی نحوه محاسبه و پرداخت مالیات برای این نوع فروشگاه‌ها پرداخته خواهد شد. علاوه بر این، عواملی که بر میزان مالیات پرداختی توسط فروشگاههای زنجیره‌ای تأثیر می‌گذارند، نیز بررسی خواهند شد.
در نهایت، پیامدهای مالیاتی برای فروشگاههای زنجیره‌ای و همچنین دولت و مصرف‌کنندگان نیز مورد بررسی قرار خواهند گرفت.
مالیات فروشگاه های زنجیره ای
حسابداری برای درآمد و سود به این معنی است که شما باید بهای تمام شده کالای فروخته شده و مقدار پولی که دارید را مشخص کنید.
به یاد داشته باشید که هر سال باید سیستم حسابداری یکسانی را برای کسب و کار خود حفظ کنید. مقامات مالیاتی باید هرگونه تغییر در سیستم حسابداری را بپذیرند.
مطالب مرتبط: نرم افزار حسابداری چند کاربره
پیگیری موجودی در نرم افزار زنجیره ای
یکی از بزرگ‌ترین چالش‌ها در حسابداری فروشگاهی، پیگیری موجودی کالا با استفاده از نرم‌افزار حسابداری فروشگاهی است، به خصوص اگر چندین عدد از کالا را خریداری می‌کنید که قیمت یکسانی برای شما ندارند. در این صورت به روشی برای پرداخت هزینه محصولات فروخته شده نیاز خواهید داشت تا بتوانید آن را با نتیجه نهایی خود مقایسه کرده و سود خود را محاسبه کنید.
برای انجام این کار، باید در مورد روند بدهی فکر کنید. توجه داشته باشید که این حرکت فیزیکی به دنبال محصولاتی که فروخته می شوند نیست، بلکه قیمت محصول را تعیین می کند تا بتوانید بعداً سود خود را تعیین کنید. شما می توانید این کار را به روش های مختلف انجام دهید.
مالیات های زیاد بر فروشگاه های زنجیره ای
اگرچه وصول مالیات بر سود به عنوان یک فروشگاه خرده فروشی در سطح شهر تعریف نشده است و در بخش های زیر قانون ذکر شده در بالا اعمال می شود، اما اخذ این مالیات در فروشگاه های بزرگ حکایت دیگری دارد. در این فروشگاه ها علاوه بر درج مالیات بر ارزش افزوده در قیمت مصرف کننده محصول، هنگام صدور فاکتور فروش، قیمت جدید با فونت کوچک زیر لیست هر کدام از محصولات قرار می گیرد که تعداد آنها توسط آن تعیین می شود.
با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 8 درصدی، اما جای تعجب است که این فروشگاه ها در کل فاکتوری که به مشتری داده می شود، مالیات 8 درصدی محصولات خریداری شده را نیز لحاظ می کنند، در عمل مالیات به دست مشتری دریافت می شود.
نظرات متناقض
فقدان اطلاعات و اجرای مفسده قانون مالیات های الحاقی نه تنها موجب سردرگمی مودیان شده است، بلکه متولیان اجرای این قانون نیز نظرات متناقضی را در مورد کیفیت و قیمت تمام شده ارائه کرده اند. چندی پیش معاون سازمان امور مالیاتی از اشتباه برخی مغازه ها در اخذ مالیات بر سود خبر داد و اخذ مجدد این مالیات در مغازه های مذکور را تخلف از قانون دانست.
علیرضا طاری گفت: کالاهای خانگی اغلب از پرداخت مالیات معاف هستند، اما اگر قیمت کالای اضافه شده مکان مشخصی داشته باشد، فروشنده حق ندارد بابت مالیات بر ارزش افزوده و خدمات افزوده به مشتری مبلغ بیشتری بپردازد.
توصیه ما این است که تیم مدیریت و پشتیبانی مسئول قیمت گذاری، قیمت اصلی محصول را بدون مالیات قابل اعمال تعیین و مشخص کنند تا مشتری در تعیین قیمت واقعی دچار اشتباه نشود.
به گفته وی، مالیات افزوده جزء قیمت کالا نیست، بلکه با ضرب نرخ در قیمت کالا محاسبه می شود و در نهایت با جمع با پایین فاکتور از مشتری اخذ می شود. اما اگر قیمت این محصولات مشمول با در نظر گرفتن ارزش سال افزوده جاری تعیین شود، قاعدتاً مالیات جدیدی از این فروشگاه ها اخذ نمی شود.
رئیس سازمان امور مالیاتی با رد مالیات بر سود مضاعف از حسن اجرای این قانون در فروشگاه های زنجیره ای در سال های اخیر خبر می دهد. اگرچه نمی توان منکر تقاضای مالیات اضافی در برخی فروشگاه ها شد که از شمول فاکتورهای فروش صادر شده برای مشتریانی که قول مقابله با این تخلف را می دهند مستثنی نشده اند.
نرم افزار فروشگاهی زنجیره ای برای حسابداری
بهبود عملکرد سیستم ها یکی از دلایل اصلی برای بکارگیری نرم افزار حسابداری فروشگاه های زنجیره ای و هایپرمارکت ها توسط صاحبان کسب و کارها می باشد می باشد. بهبودهایی که با استفاده از این نرم افزارها بدست می آیند م.اردی همچون سرعت، سازگاری، امنیت و کارایی می باشد.
نرم افزار حسابداری فروشگاه های زنجیره ای معمولا از سه بخش اصلی دفتر مرکزی، شعبه و صندوق فروش تشکیل شده اند که مدیریت متمرکز و تفکیکی مجموعه را به راحتی امکان پذیر می سازد.
این نرم افزارها با داشتن ویژگی هایی از قبیل همگام سازی داد‌ه‌های مالی، تهیه گزارش‌های مالی، صرفه‌جویی در زمان، افزایش دقت در اطلاعات، تولید صورت‌های مالی حرفه‌ای و ساده کردن پرداخت حقوق کارکنان، بهترین گزینه برای انجام امور حسابداری و امور مالیات فروشگاه های زنجیره ای می باشند.
ویژگی های نرم افزار فروشگاه زنجیره ای
نرم افزار حسابداری فروشگاه های زنجیره ای باید قابلیت های مختلفی را داشته باشد که بتواند نیازهای مختلف این فروشگاه ها را پوشش دهد. برخی از ویژگی های اصلی که باید در یک نرم افزار حسابداری فروشگاه های زنجیره ای وجود داشته باشد عبارتند از:
- مدیریت موجودی: نرم افزار حسابداری باید بتواند موجودی محصولات موجود در هر فروشگاه را مدیریت کند و به صورت خودکار تنظیم کند.
- مدیریت فروش: نرم افزار باید قابلیت ثبت فروش های انجام شده در هر فروشگاه را داشته باشد و قابلیت مدیریت پرداخت های مشتریان و پرداخت به فروشندگان را فراهم کند.
- مدیریت امور مالی: این نرم افزار باید قابلیت مدیریت امور مالی هر فروشگاه را داشته باشد، از جمله پرداخت به پرسنل و همکاران، مدیریت درآمدها و هزینه های فروشگاه و گزارش دهی امور مالی.
- تحلیل داده ها: نرم افزار باید قابلیت تحلیل داده های فروشگاه را داشته باشد و به صورت خودکار گزارش های مختلفی را تهیه کند، از جمله گزارش فروش محصولات، گزارش موجودی محصولات و گزارش های مالی.
- مدیریت سیستم های پرداخت: نرم افزار باید قابلیت مدیریت سیستم های پرداخت مختلف را داشته باشد، از جمله کارت خوان، تراکنش های بانکی و سیستم های پرداخت آنلاین.
- قابلیت اتصال به سایر سیستم ها: این نرم افزار باید قابلیت اتصال به سایر سیستم ها و نرم افزار های مرتبط با فروشگاه را داشته باشد، از جمله سیستم های مدیریت ارتباط با مشتریان، سیستم های مدیریت تامین کنندگان و سیستم های مدیریت انبار.
- قابلیت دسترسی چند کاربره: نرم افزار باید به صورت همزمان برای چندین کاربر قابل دسترسی باشد و به صورت امن و قابلیت کنترل دسترسی هر کاربر را فراهم کند.
- قابلیت پشتیبانی و به روزرسانی: نرم افزار باید قابلیت به روزرسانی و پشتیبانی را داشته باشد تا بتواند با نیازهای روزانه فروشگاه ها سازگار باشد.
- سهولت استفاده: نرم افزار باید دارای رابط کاربری ساده و کاربرپسند باشد تا کاربران بتوانند به راحتی با آن کار کنند و نیاز به آموزش طولانی نداشته باشند.
با توجه به این ویژگی ها، نرم افزار حسابداری فروشگاه های زنجیره ای باید توانایی مدیریت چندین فروشگاه را داشته باشد و قابلیت گسترش پذیری را نیز داشته باشد. همچنین، باید قابلیت اتصال به سایر نرم افزار های مورد نیاز در فروشگاه ها را داشته باشد تا بتواند به صورت کامل نیازهای حسابداری فروشگاه های زنجیره ای را پوشش دهد.
کلام آخر
در دنیای کسب و کار کنونی، تنوع سلیقه ها و ازدیاد کالا باعث شده حسابداری کسب و کارها با چالش و مشکل رو به رو شود و موضوع دیگری که این چالش ها را بیشتر کرده، موضوع مالیات می باشد.
تمام این چالش ها باعث شده تا صاحبان کسب و کارها خواهان استفاده از نرم افزارهای حسابداری باشند. زیرا این نرم افزارها نه تنها در مدیریت امور مالی شما بلکه در تسهیل محاسبه مالیات نیز بسیار سودمند هستند.
فروشگاههای زنجیره ای نیز یکی از مواردی هستند که از این قاعده مستثنی نیستند و نیازمند استفاده از این نرم افزارها می باشند. در این مقاله به بررسی مالیات فروشگاه های زنجیره ای پرداختیم که با استفاده از نرم افزار حسابداری می توانید در کوتاهترین زمان این مالیات ها را محاسبه کنید.
ودر نهایت اگر شما صاحب فروشگاه کوچکی هستید و در محاسبه سود و زیان خود دچار چالش شده اید، ما استفاده از نرم افزار حسابداری چالاک را به شما پیشنهاد می کنیم. این نرم افزار برای فروشگاه های کوچک طراحی شده که در محاسبه دخل و خرج شما می تواند بسیار سودمند واقع شود.
مقاله‌ای بسیار جذاب و ارزشمند! این مقاله به طور کامل به موضوع موردنظر پرداخته و اطلاعات جامع و کاربردی را ارائه کرده است. من از رویکرد شما در تحلیل موضوع و ارائه دلایل و مدارک قوی برای تأیید تحقیقات خود تحت تأثیر قرار گرفتم. طرح سوالات پژوهشی و روش استفاده از منابع مورد استناد نیز بسیار منظم و کارآمد است. علاوه بر این، نحوه پیشنهاد راهکارها و نتیجه‌گیری‌های شما به شکلی منطقی و قابل فهم توضیح داده شده است. به نظرم این مقاله میتواند به محققان و علاقه‌مندان در این زمینه به عنوان یک منبع ارزشمند خدمت کند. تشکر میکنم و از اینکه این مقاله را با ما به اشتراک گذاشتید، سپاسگزارم.