یکی از نام هایی که امروزه بسیاری از کسب و کارها با آن سروکار دارند و احتمالاً مردم بیشتر با آن آشنا هستند، اظهارنامه مالیاتی است. اگر در مورد چیستی اظهارنامه مالیاتی یا نحوه تنظیم آن سوالی دارید، این مقاله برای شما مفید خواهد بود زیرا توضیحات بیشتری در آن به شما ارائه خواهیم داد.
باید توجه داشته باشید که دولت‌ها مالیات را یکی از مهم‌ترین منابع درآمد می‌دانند و با استفاده از تکنیک‌های مختلف، تلاش می‌کنند تا مالیات را به طور عادلانه وصول کنند. یکی از مهم ترین این تکنیک ها، اظهارنامه مالیاتی است.
اظهارنامه مالیاتی چیست؟
اظهارنامه مالیاتی، گزارشی است که ما برای ارزیابی عملکرد مالی یک شخص حقیقی یا حقوقی استفاده می کنیم. این شخص باید این گزارش را تهیه کند و در صورت لزوم به پرداخت مالیات، کلیه رویدادهای مالی مربوط به تجارت خود را در آن لحاظ کند. لازم به یادآوری است که اظهارنامه مالیاتی باید به گونه ای ایجاد شود که اطمینان حاصل شود که کلیه رویدادهای مالی، مطابق با اسناد قانونی برنامه ریزی و تصویب می شوند.
در این سناریو می‌توان پیش‌بینی کرد که اظهارنامه مالیاتی برای محاسبه میزان مالیاتی که فرد پرداخت کرده است، استفاده می‌شود. لازم است در صورت تمایل به تکمیل و ارسال این اظهارنامه در ایران، از روش اینترنتی استفاده کرده و اظهارنامه مالیاتی خود را در سایت سازمان امور مالیاتی کشور ارسال نمایید.
تشکیل اظهارنامه مالیاتی
به یاد داشته باشید که همه تراکنش های مالی شما، چه به عنوان بخشی از تجارت شما و چه به عنوان پیمانکاران مستقل، باید به طور کامل افشا شده و توسط اسناد کافی پشتیبانی شود. عواقب تمامی این اقدامات بر عهده شخص تسلیم کننده اظهارنامه می باشد لذا نباید با اظهارنامه های خلاف واقع مبادلات مالی انجام دهیم و یا اقدام به فرار مالیاتی کنیم.
بنابراین قوانین اساسی برای ثبت و درج اظهارنامه مالیاتی، صحت و شفافیت همراه با اسناد و مدارک است. ما با شما خواهیم بود تا در آینده اطلاعات بیشتری در مورد این موضوع در اختیار شما قرار دهیم و به شما در درک سوال ” اظهارنامه مالیاتی چیست؟” کمک کنیم.
چگونه مالیات خود را ثبت کنم؟
شما نیاز به شماره اقتصادی دارید که توسط سایت سازمان امور مالیاتی کشور در اختیار شما قرار می گیرد تا بتوانید اظهارنامه مالیاتی خود را تنظیم و تشکیل دهید. اگر می خواهید یک اظهارنامه جدید ثبت کنید، باید گزینه ای با عنوان “اعلامیه جدید” انتخاب شود. از آنجا می توانید یک فرم 25 صفحه ای تهیه کنید که در آن تمام اطلاعات به صورت دستی تایپ یا با استفاده از نرم افزار حسابداری وارد شود. اگر در مورد نحوه تکمیل آن سوالی دارید، می توانید با کلیک بر روی نماد علامت سوال در هر بخش از اظهارنامه مالیاتی جدید، روش پر کردن را پیدا کنید.
به یاد داشته باشید که گزینه هایی که با ستاره قرمز مشخص شده اند باید به طور کامل پر شوند. با مراجعه به اظهارنامه هایی که قبلا توسط دیگران تکمیل شده است، می توانید کیفیت اظهارنامه مالیاتی خود را بهبود بخشید و از بروز مشکلات در این زمینه جلوگیری کنید.
شما باید مشخصات و اطلاعاتی را که هویت شما را در صفحه اول اظهارنامه مالیاتی ثابت می کند پر کنید. سپس، در در صفحه دوم این اظهارنامه، باید مشخصات محل کسب و کار خود را تکمیل کرده و حساب های بانکی مرتبط با فعالیت های تجاری خود را وارد کنید.
بخش سوالات مربوط به کسب و کار شما در صفحه سوم اظهارنامه مالیاتی شما قرار دارد و باید به طور کامل پر شود. علاوه بر این، می توانید مجوزهای لازم برای شروع و راه اندازی کسب و کار خود را در صفحه چهارم وارد کنید. در صورت داشتن مجوزهای لازم باید مشخصات خود را در این صفحه وارد کنید. نام اعضای هیئت مدیره و اطلاعات تماس خود را در صفحه پنجم وارد کنید. اطلاعات مدیر عامل شرکت را نیز درج کنید.
اظهارنامه مالیاتی در حال ثبت
صفحه ششم بسیار مهم است و باید آن را با اطلاعات دفاتر رسمی ثبت شده و همچنین اطلاعات پذیرش بورس شرکت خود پر کنید. حضور در بازار سهام ضروری است. درآمدی که مالیات آن قبلاً پرداخت شده است در صفحه هفت اظهارنامه مالیاتی درج شده است و باید میزان درآمد، میزان سود و میزان زیان را در این خصوص وارد کنید. اطلاعات مربوط به درآمد معاف از مالیات باید در صفحه هشتم باشد.
جداول استهلاک زیان سالانه و معافیت های مالیاتی در صفحه نهم آمده است. بخش نوسازی و توسعه صنعتی باید در صفحه دهم باشد و به ویژه برای صنایع و معادن بسیار مهم است. جداول مربوط به قراردادهای مالیاتی شرکت شما در صفحه یازدهم اظهارنامه مالیاتی درج شده است و می توانید در صفحه دوازدهم موجودی کالا و مواد خود را به پایان برسانید. همچنین می توانید موجودی خالص خود و موجودی سال قبل را پس از پر کردن این ردیف ها وارد کنید.
اطلاعات مربوط به سرمایه سهامداران در اظهارنامه مالیاتی
اطلاعات مربوط به سرمایه سهامداران در شرکت شما، سرمایه شرکا و همچنین میزان سهم هر یک از شرکا در این جداول باید تکمیل و در صفحه سیزدهم اظهارنامه در اختیار شما قرار گیرد. شما باید پس از ورود به صفحه چهاردهم تعداد فروش بر اساس فروش خالص را پر کنید و در صفحه پانزدهم باید اطلاعات مربوط به قیمت تمام شده کالا را وارد کنید.
برای مشاغلی که کار قراردادی انجام می دهند، صفحه شانزدهم یک اظهارنامه مالیاتی است. در این صفحه باید هزینه این دسته از خدمات و تعداد کارمندان خود را درج کنید. اظهارنامه مالیاتی در صفحه 17 درآمد ناخالص دریافتی شرکت شما از ارائه خدمات پیمانکاری را فهرست می کند. مبلغ بر اساس حجم خدمات ارائه شده محاسبه می شود. اطلاعات مربوط به لیست صادرات و رسید ما باید در صفحه هجدهم که مخصوص شرکت های صادراتی است وارد شود.
تراز مالی که برای اظهارنامه استفاده می شود در صفحه 20 آمده است و باید در نظر داشته باشید که مبالغ داده شده در این زمینه بسیار مهم است. اطلاعات مربوط به سود و زیان در صفحه 21 یافت می شود، در حالی که گردش حساب و سود و زیان انباشته در صفحه 22 پوشش داده شده است.
در صفحه بیست و سوم از اظهار نامه مالیاتی نیز میزان مالیات مشمول محاسبه می شود و در صفحه بیست و چهارم مربوط به ارائه اطلاعات پرداخت های یک اظهارنامه می باشد. صفحه آخر باید شامل اطلاعات شخصی باشد که اظهارنامه مالیاتی را تهیه کرده است. ما این موضوع را با جزئیات بیشتری با شما در میان خواهیم گذاشت و دانش تخصصی را در اختیار شما قرار می دهیم که بدون شک مطابق توضیحات زیر برای شما مفید خواهد بود.
کسانی که باید اظهارنامه مالیاتی ارائه کنند.
شاید برای شما هم این سوال پیش آمده باشد که چه کسانی ملزم به تشکیل و تنظیم اظهارنامه مالیاتی هستند و ما در این قسمت از مقاله بیشتر همراه شما خواهیم بود تا اطلاعاتی در این مورد با شما به اشتراک بگذاریم.
- افرادی که به فعالیت اقتصادی، اعم از طبیعی و قانونی اشتغال دارند.
- اشخاص(حقیقی یا حقوقی) که در ایران اقامت دارند و در ایران یا خارج از کشور تجارت می کنند.
- افرادی از کشورهای دیگر که در ایران تجارت می کنند.
باید توجه داشته باشید که با توجه به مواردی که گفته شد، عملاً تمام افرادی که در زمینه امور اقتصادی فعالیت دارند، برای ادامه فعالیت های خود ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند. این امر باعث پشتبانی دولت از فعالان اقتصادی و به دور ماندن افراد از جریمه مالیاتی می شود.
سال مالی را چگونه باید تعدیل کرد؟
اگر می خواهید سال مالی با سال مالیاتی شما مطابقت داشته باشد، باید به یاد داشته باشید که سال مالی شما باید از ابتدای فروردین تا پایان اسفند باشد. این یکی از حیاتی ترین سوالاتی است که ممکن است در زمینه تشکیل اظهارنامه مالیاتی به ذهن شما خطور کرده باشد.
اگر تصمیم دارید سال مالی خود را متفاوت تنظیم کنید، به خاطر داشته باشید که سال مالیاتی کشور بر اساس مبدا اعلام شده تعیین می شود و باید فعالیت های اقتصادی خود را در سال مالی اعلام شده گزارش دهید. همچنین می توانید با متخصصینی که در این زمینه کار می کنند تماس بگیرید و در صورت داشتن هرگونه سوال در این زمینه بپرسید. با این حال، این سوال که آیا ثبت دستی اطلاعات در اظهارنامه مالیاتی عاقلانه است یا خیر، سوالی است که در زیر به همراه بهترین روش برای تهیه اظهارنامه مالیاتی به آن خواهیم پرداخت.
مطالب مرتبط: نکات مهمی که در انتخاب نرم افزار حسابداری باید در نظر گرفته شود
اظهارنامه مالیاتی چگونه باید ایجاد شود؟
به خاطر داشته باشید که وارد کردن اطلاعات به صورت دستی در اظهارنامه مالیاتی ممکن است از نظر صحت و صداقت بهترین اقدام نباشد. در عوض، ترجیحاً از نرم افزارهای ایجاد شده به طور خاص برای این منظور استفاده شود. فراموش نکنید که نرم افزار آماده ممکن است گزینه مناسبی برای شرکت شما نباشد و شما می توانید درخواست دریافت نرم افزار مناسب شرکت خود را ارائه دهید.
با کمک همه این موارد می توانید اظهارنامه مالیاتی خود را به بهترین شکل ممکن تهیه کنید. به یاد داشته باشید که برای ثبت این اظهارنامه باید به سایت سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کرده و بر اساس کد اقتصادی که به شما داده شده است، اظهارنامه خود را ارسال کنید که می تواند برای شما مفید باشد.
چه زمانی باید اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل کنم؟
مهلت تکمیل اظهارنامه مالیاتی بسته به قوانین و مقررات کشور شما متفاوت است. در بسیاری از کشورها، مهلت ارسال اظهارنامه معمولاً در پایان سال مالی است، یعنی حدوداً ۳۱ دسامبر یا ۳۱ ژانویه. اما بهتر است قوانین و مقررات مالیاتی کشور خود را بررسی کنید تا مهلت دقیق را بدانید.
چه اطلاعاتی برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی نیاز است؟
اطلاعات مورد نیاز برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی می‌تواند شامل موارد زیر باشد:
- اطلاعات شخصی شما (نام، آدرس و شماره تماس)
- شماره مالیاتی یا شماره شناسایی مالیاتی
- درآمدها و سایر منابع درآمدی
- هزینه‌ها و معافیت‌های مالیاتی
- اطلاعات درباره دارایی‌ها، سرمایه‌گذاری‌ها و سپرده‌های بانکی
- سایر اطلاعات مالی و مالیاتی مرتبط
آیا باید همه درآمدهایم را در اظهارنامه مالیاتی اعلام کنم؟
بله، به طور کلی باید همه درآمدهای خود را در اظهارنامه مالیاتی اعلام کنید. درآمدها می‌توانند شامل درآمدهای حقوق و دستمزد، درآمدهای سرمایه‌گذاری، درآمدهای اجاره، درآمدهای کسب و کار و سایر منابع درآمدی باشند. همچنین، در برخی موارد خاص ممکن است برخی از درآمدها معاف از مالیات باشند.
چگونه می‌توانم معافیت‌ها و کسری‌ها را در اظهارنامه مالیاتی درخواست کنم؟
برای درخواست معافیت‌ها و کسری‌ها در اظهارنامه مالیاتی، باید به قوانین و مقررات مالیاتی کشور خود رجوع کنید. معافیت‌ها و کسری‌ها ممکن است برای بخش‌های خاصی از جامعه، مانند افراد با درآمد پایین، افراد معلول یا سرمایه‌گذاری در برخی صنایع، در نظر گرفته شوند. شما باید مدارک و اطلاعات مربوطه را جمع‌آوری کرده و طبق دستورالعمل‌های مربوطه در اظهارنامه مالیاتی خود اعلام کنید.
آیا می‌توانم اظهارنامه مالیاتی خود را الکترونیکی ارسال کنم؟
بله، در بسیاری از کشورها امکان ارسال الکترونیکی اظهارنامه مالیاتی وجود دارد. این به شما امکان می‌دهد اظهارنامه خود را آنلاین تکمیل کنید و ارسال کنید. با استفاده از پلتفرم‌های مالیاتی ملی کشور خود، می‌توانید اطلاعات مورد نیاز را وارد کنید و اظهارنامه خود را امضا و ارسال نمایید. این روش معمولاً سریعتر و راحت‌تر است و به شما امکان پیگیری وضعیت اظهارنامه خود را نیز می‌دهد.
کلام آخر
یکی از ضروری ترین الزامات امروزی، اظهارنامه مالیاتی است که فواید زیادی دارد و اگر می خواهید مشکلی نداشته باشید باید آن را کامل کنید. ما با شما همکاری کردیم تا در این مقاله اطلاعاتی را ارائه دهیم که بدون شک برای شما مفید خواهد بود. به یاد داشته باشید که پیاده سازی اظهارنامه مالیاتی بسیار مهم است و باید با دقت فراوان انجام شود، به ویژه برای مشاغل بزرگ که در فعالیت های اقتصادی متعددی شرکت می کنند و جنبه های مختلف اقتصادی را پوشش می دهند.
باید در نظر داشته باشید که دریافت مشاوره در مورد نحوه تکمیل این اظهارنامه ها بسیار مهم است و یکی از بهترین گزینه های شما استفاده از نرم افزارهای تخصصی ایجاد شده برای این منظور است.
همچنین در صورت داشتن هرگونه سوال در این زمینه می توانید از کارشناسان ما اطلاعات کسب کنید. با توجه به اطلاعات ارائه شده، اظهارنامه مالیاتی می تواند به عنوان یکی از ضروری ترین الزامات شما در مورد وظایف مربوط به مالیات در نظر گرفته شود.
این مقاله بسیار روشن و جامع به توضیح اظهارنامه مالیاتی و روش تنظیم آن می‌پردازد. به عنوان یک کسب و کار دارایی، این اظهارنامه مالیاتی برای من بسیار حیاتی است. با خواندن این مقاله، من تفاوت بین اظهارنامه مالیاتی فردی و شرکتی را به طور کامل فهمیدم و نحوه محاسبه درآمد و هزینه‌ها را بیشتر بدانستم. همچنین، روش‌های ممکن برای کاهش مالیات و استفاده از تسهیلات و تخفیفات مالیاتی را نیز مورد بررسی قرار داده است. این مقاله به من راهنمایی کرده است تا بتوانم اظهارنامه مالیاتی خود را به طور دقیق و موثق تنظیم کنم و در نهایت، مالیات پرداختی خود را به حداقل برسانم. توصیه می‌کنم همه افرادی که درگیر اظهارنامه مالیاتی هستند این مقاله را مطالعه کنند.