مالیات کارتخوان در سال‌های اخیر به یکی از موضوعات مهم برای صاحبان مشاغل و کسب‌وکارها تبدیل شده است. سازمان امور مالیاتی با اتصال دستگاه‌های کارتخوان به پرونده‌های مالیاتی، تلاش می‌کند عدالت مالیاتی را برقرار کرده و مانع فرار مالیاتی شود. بسیاری از صاحبان کسب‌وکارها می‌خواهند بدانند که چگونه می‌توانند وضعیت مالیاتی کارتخوان خود را مشاهده کنند. خوشبختانه استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی روشی سریع، ساده و آنلاین است که در سال ۱۴۰۴ نیز همچنان فعال می‌باشد.
در این مقاله از وبلاگ چالاک حساب، به‌طور کامل با مفهوم مالیات کارتخوان، نحوه محاسبه آن در سال ۱۴۰۴، مراحل تشکیل پرونده مالیاتی و در نهایت نحوه استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی آشنا می‌شوید.
مالیات کارتخوان چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟
مالیات کارتخوان چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟
مالیات کارتخوان در واقع مالیات بر درآمدی است که صاحبان مشاغل از طریق تراکنش‌های بانکی و استفاده از دستگاه پوز کسب می‌کنند. همه دستگاه‌های کارتخوان به سامانه امور مالیاتی متصل هستند و اطلاعات تراکنش‌ها به‌طور مستقیم برای سازمان ارسال می‌شود.
چه کسانی مشمول مالیات کارتخوان هستند؟
- تمام اشخاص حقیقی (صاحبان مغازه، فروشگاه، رستوران، داروخانه، مشاغل خدماتی و…)
- اشخاص حقوقی (شرکت‌ها و موسسات فعال در زمینه‌های مختلف)
نرخ و معافیت مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴
بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم و بخشنامه سازمان امور مالیاتی، معافیت و نرخ‌ها به شرح زیر است:
| میزان سود سالیانه در سال ۱۴۰۴ | نرخ مالیات | توضیحات |
|---|---|---|
| تا سقف ۵۰ میلیون تومان | معاف از مالیات | درآمد مشمول مالیات کمتر از این مقدار، مالیات ندارد |
| ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان | ۱۵ درصد | بر مازاد ۵۰ میلیون تومان اعمال می‌شود |
| ۱۰۰ تا ۲۰۰ میلیون تومان | ۲۰ درصد | بر مازاد ۱۰۰ میلیون تومان اعمال می‌شود |
| بیش از ۲۰۰ میلیون تومان | ۲۵ درصد | بر مازاد ۲۰۰ میلیون تومان اعمال می‌شود |
به عنوان مثال اگر سود خالص سالیانه شما ۱۲۰ میلیون تومان باشد، ۵۰ میلیون تومان آن معاف است. از ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون (یعنی ۵۰ میلیون) با نرخ ۱۵٪ محاسبه می‌شود (۷.۵ میلیون تومان) و از ۱۰۰ تا ۱۲۰ میلیون (یعنی ۲۰ میلیون) با نرخ ۲۰٪ محاسبه می‌شود (۴ میلیون تومان). بنابراین مالیات شما در مجموع ۱۱.۵ میلیون تومان خواهد بود.
مطالب بیشتر: مالیات چیست و چه انواعی دارد؟ راهنمای کامل برای درک بهتر نظام مالیاتی
مراحل تشکیل پرونده مالیاتی در سال ۱۴۰۴
برای استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی، داشتن پرونده مالیاتی الزامی است. اگر هنوز پرونده تشکیل نداده‌اید، لازم است مراحل زیر را طی کنید:
- ورود به سایت سازمان امور مالیاتی کشور: tax.gov.ir
- انتخاب گزینه «پیش ثبت‌نام و ثبت‌نام الکترونیک»
- تعیین نوع مودی (شخص حقیقی یا حقوقی)
- تکمیل اطلاعات هویتی و شغلی (شامل کد ملی، کد پستی محل فعالیت، شماره حساب بانکی و…)
- دریافت نام کاربری و رمز عبور از طریق پیامک
- ورود به سامانه و تکمیل اطلاعات اقتصادی (نوع فعالیت، آدرس محل کسب، شماره کارتخوان و…)
- ارسال مدارک لازم به اداره امور مالیاتی و تأیید نهایی پرونده
مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده
- کپی کارت ملی و شناسنامه
- کپی اجاره‌نامه یا سند مالکیت محل فعالیت
- شماره حساب بانکی مرتبط با کسب‌وکار
- اطلاعات دستگاه کارتخوان متصل به حساب
بعد از تأیید پرونده، شما به‌عنوان مودی مالیاتی شناخته می‌شوید و امکان استعلام وضعیت مالیاتی کارتخوان با کد ملی برایتان فراهم می‌شود.
مطالب بیشتر: آموزش اتصال نرم‌افزار چالاک حساب به سامانه مؤدیان + وظایف و حقوق مودیان مالیاتی
آموزش استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی
پس از تکمیل پرونده، می‌توانید به‌صورت آنلاین از میزان مالیات کارتخوان خود اطلاع پیدا کنید. برای این کار کافی است مراحل زیر را دنبال کنید:
- وارد سایت tax.gov.ir شوید.
- گزینه «سامانه مؤدیان» را از منوی اصلی انتخاب کنید.
- در صفحه ورود، کد ملی و رمز عبور پرونده مالیاتی خود را وارد نمایید.
- پس از ورود به حساب کاربری، روی بخش «اطلاعات مالیاتی» کلیک کنید.
- از قسمت «اطلاعات مالیات بر عملکرد» می‌توانید جزئیات وضعیت مالیاتی کارتخوان خود را مشاهده نمایید.
مطالب بیشتر: سامانه مودیان مالیاتی چیست و چگونه کار می‌کند؟
اطلاعاتی که در استعلام نمایش داده می‌شود
- میزان درآمد مشمول مالیات
- مبلغ مالیات قطعی‌شده
- مبالغ پرداخت‌شده
- بدهی یا مانده مالیاتی
- وضعیت جرایم دیرکرد (در صورت وجود)
در صورت مشاهده بدهی مالیاتی، امکان پرداخت اینترنتی از طریق همین سامانه فراهم است.
مهلت پرداخت مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴
بر اساس قوانین مالیاتی، صاحبان کارتخوان باید اظهارنامه مالیاتی خود را حداکثر تا پایان تیرماه سال بعد ثبت کرده و مالیات خود را پرداخت کنند. به‌عنوان مثال، مالیات عملکرد سال ۱۴۰۳ باید تا پایان تیرماه ۱۴۰۴ تسویه شود. تأخیر در پرداخت، مشمول جریمه دیرکرد خواهد شد.
پیامدهای عدم پرداخت یا عدم تشکیل پرونده مالیاتی
عدم توجه به قوانین مالیاتی می‌تواند پیامدهای سنگینی برای صاحبان مشاغل داشته باشد. مهم‌ترین آن‌ها عبارتند از:
- تعلق جریمه دیرکرد به ازای هر ماه تأخیر
- جریمه جداگانه به‌دلیل عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی
- مسدود شدن حساب بانکی یا محدودیت در دریافت خدمات بانکی
- مشکلات حقوقی و پیگیری قانونی از سوی سازمان امور مالیاتی
بنابراین توصیه می‌شود به‌موقع نسبت به تشکیل پرونده و پرداخت مالیات اقدام کنید تا از این پیامدها جلوگیری شود.
نکات مهم در استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی
برای اینکه هنگام استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی با مشکل مواجه نشوید، این نکات را در نظر داشته باشید:
- بدون داشتن پرونده مالیاتی فعال، امکان استعلام وجود ندارد.
- رمز عبور و کد ملی باید مطابق اطلاعات ثبت‌نامی وارد شود.
- اگر چند دستگاه کارتخوان دارید، همه آن‌ها به یک پرونده متصل می‌شوند.
- در صورت فراموشی رمز عبور، می‌توانید از بخش بازیابی رمز در سامانه استفاده کنید.
- اگر به هر دلیل استعلام آنلاین با مشکل مواجه شد، اداره امور مالیاتی محل فعالیت پاسخ‌گوی شما خواهد بود.
سوالات متداول
آیا دستگاه کارتخوان شخصی بدون درآمد هم مشمول مالیات می‌شود؟
اگر کارتخوان فعال باشد ولی تراکنش نداشته باشد، مالیاتی برای آن در نظر گرفته نمی‌شود اما باید در پرونده مالیاتی ثبت شود.
آیا حساب بانکی متصل به کارتخوان هم بررسی می‌شود؟
بله، طبق قانون تمام حساب‌های بانکی متصل به کارتخوان به پرونده مالیاتی مرتبط می‌شوند و تراکنش‌ها در محاسبه درآمد لحاظ خواهند شد.
مهلت پرداخت مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴ چه زمانی است؟
مودیان باید تا پایان تیرماه سال بعد اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت و مالیات را پرداخت کنند.
اگر چند کارتخوان به نام یک نفر باشد، مالیات چگونه محاسبه می‌شود؟
درآمد همه کارتخوان‌های یک فرد تجمیع شده و به‌عنوان درآمد کل او در نظر گرفته می‌شود.
آیا امکان تقسیط بدهی مالیاتی وجود دارد؟
بله، در صورت ناتوانی در پرداخت یکجای مالیات، می‌توانید از اداره مالیاتی درخواست تقسیط کنید.
جمع‌بندی
در سال ۱۴۰۴ همه صاحبان کارتخوان ملزم به پرداخت مالیات متناسب با درآمد خود هستند. برای اطلاع از وضعیت مالیاتی، ابتدا باید پرونده مالیاتی تشکیل دهید و سپس از طریق سامانه امور مالیاتی با کد ملی خود وارد شوید. استعلام آنلاین مالیات کارتخوان با کد ملی علاوه بر صرفه‌جویی در زمان، باعث شفافیت مالی و جلوگیری از جرایم دیرکرد می‌شود. همچنین توجه به مهلت قانونی پرداخت و پرهیز از تأخیر، از پیامدهای سنگین مالی و حقوقی جلوگیری می‌کند.
