سامانه مودیان مالیاتی چیست؟

قوانین امور مالیاتی پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان از دیرباز در کشور اجرا می شود و بسیاری از کارآفرینان برای انجام امور مالیاتی خود از این سامانه استفاده می کنند. اما برخی افراد هنوز اطلاعات کافی در مورد این قانون و سامانه مودیان مالیاتی ندارند، اگر می خواهید در این باره بیشتر بدانید با ما باشید تا با مطالعه این مقاله به اطلاعات کلی دست پیدا کنند.

آنچه باید در مورد پایانه های فروشگاهی و سیستم مودیان بدانید

بر اساس قانون مصوب مهرماه ۱۳۹۷، هرگونه رایانه، دستگاه کارت‌خوان (POS)، درگاه پرداخت الکترونیکی یا هر وسیله دیگری که قابلیت اتصال به شبکه‌های رسمی پرداخت الکترونیکی کشور و سامانه مودیان را داشته باشد و قابلیت صدور صورت حساب الکترونیکی داشته باشد، مشمول قانون می‌شود. 

سامانه مودیان مالیاتی سیستمی است که به هر یک از مودیان یک پوشه خاص اختصاص می‌یابد و از طریق آن تبادل اطلاعات بین مودیان و سازمان منحصراً از طریق همان پوشه خواهد بود. افراد با استفاده از سخت افزار یا نرم افزار حسابداری لازم، مودیان می توانند به این سامانه و کیف پول خود دسترسی داشته و توانایی مدیریت کیف پول مربوطه را داشته باشند.

برنامه حسابداری شخصی

سامانه مالیات چیست؟

سامانه مالیات یک سامانه اینترنتی است که مودیان می توانند از طریق آن نسبت به ثبت نام و ارسال صورتحساب خود اقدام کنند. مودیان می توانند از طریق این سامانه علاوه بر ارسال صورتحساب الکترونیکی، پایانه های فروشگاهی و سایر موارد مشابه را به یکدیگر متصل کنند.

به طور کلی تمامی مشاغل کوچک و بزرگ اعم از صنفی و غیر صنفی و همچنین اشخاص حقوقی باید از طریق این سامانه اینترنتی درخواست های اقتصادی خود را ثبت و ارسال کنند. در سال های اخیر بسیاری از مودیان مالیاتی در مدیریت و تعیین میزان مالیات پرداختی با مشکلات زیادی مواجه بوده اند.

در این میان، مودیان مالیاتی با چالش هایی مانند عدم شفافیت کامل مالیاتی و ناتوانی در برقراری ارتباط صحیح با سازمان های مالیاتی دولتی مواجه شده اند.

در حال حاضر سامانه مودیان به عنوان سامانه ای پیشرفته و آنلاین در حوزه مالیاتی به تمامی شرکت ها و اشخاص حقوقی این امکان را می دهد که به سرعت فعالیت های مالیاتی خود را از طریق بسترهای الکترونیکی مدیریت کرده و مالیات خود را از طریق آن پرداخت کنند.

مطالب مرتبط: حسابداری آنلاین چیست؟

مالیات چه نقشی دارد؟

مالیات یکی از مهم ترین بخش های تاثیرگذار بر فرآیندهای اقتصادی یک کشور است. دولت های کشورهای مختلف طبق قوانینی که تصویب می کنند، مالیات افراد مختلف را پردازش، محاسبه و دریافت می کنند.

در ایران فرآیند اخذ مالیات توسط دولت انجام می شود که یکی از عوامل مهم و تاثیرگذار در پیشرفت اقتصادی کشور به شمار می رود. در این میان عده ای نیز به دلیل نداشتن اطلاعات صحیح و شناخت جامع از فعالیت های اقتصادی، پرداخت مالیات به دولت را اشتباه و ناعادلانه می دانند و سعی در فرار مالیاتی دارند.

این در حالی است که در همه کشورها مالیات به روش های مختلف از مردم اخذ می شود. نکته مهم در مورد جمهوری اسلامی ایران این است که قانونگذاران کشور باید مالیات را به طور دقیق پرداخت کنند و از آن فرار نکنند.

حال سوال اصلی این است که نظام مودیان چیست و چرا باید مودیان به آن مراجعه کنند. در ادامه این مقاله به معرفی سامانه مودیان و بررسی امکانات ارائه شده در آن به عنوان سامانه اینترنتی دولتی می پردازیم.

برنامه حسابداری شخصی

مزایای سیستم مودیان چیست؟

توسعه سیستم مودیان در ابتدا به سیستم تشخیص مالیات، عملکردی یکپارچه و منظم می بخشد و از سوی دیگر به افزایش جمع آوری منابع مالیاتی در کوتاه مدت کمک می کند.

پیش از توسعه این سامانه، عدم یکپارچگی اطلاعاتی فرآیند درآمدزایی مودیان یکی از چالش های درآمدزایی دولت از طریق اخذ مالیات بود، اما توسعه این سامانه منجر به این امر شده است که امروزه سامانه شناسایی مودیان از طریق این سامانه اطلاعاتی در مورد فرآیند کسب درآمد ارائه می کند.

به عبارت دیگر سیستم مودیان یک پایگاه داده جامع است که مزایای قابل توجهی دارد. مزایای این پایگاه داده عبارتند از:

• امکان ثبت اطلاعات بدون محدودیت زمانی و مکانی
• امکان ارسال اطلاعات نامحدود
• توانایی ترکیب اطلاعات مالی و غیر مالی و انتقال آن به یکدیگر به طور منظم
• مکان جمع آوری و پردازش گزارش های اطلاعاتی مختلف به صورت یکپارچه، سریع و دقیق.

برنامه حسابداری شخصی

کارکرد سیستم مودیان چیست؟

سیستم مالیات دهندگان یک سیستم اینترنتی است که در سال 1401 به عنوان یک سرویس مناسب از طریق بسترهای اینترنتی برای ساده سازی و سرعت بخشیدن به فرآیند مدیریت کسب و کار مالیاتی ارائه شد.

سامانه مورد نظر در سال 1397 توسط قانونگذاران ایجاد شد، اما توسعه و اجرای آن تا سال 1401 به طول انجامید و تاکنون بسیاری از کارآفرینان و اشخاص حقوقی برای مدیریت فعالیت های مالیاتی خود مجبور به مراجعه به سامانه های مختلف بوده اند و برخی از آنها نیز با چالش هایی مواجه بوده اند.

گفتنی است این سامانه بر اساس بند پ ماده 1 قانون پایانه های تجاری و آرایش مالیاتی ایجاد شده است.

تعریف رسمی سیستم مالیات دهندگان به شرح زیر است

سامانه مودیان سامانه ای است که تحت مدیریت سازمان امور مالیاتی کشور است که به هر مؤدی پرونده ویژه ای اختصاص می یابد که امکان تبادل اطلاعات بین مودیان و سازمان مالیاتی کشور را فراهم می کند.

سیستم مذکور از طریق مدیریت پوشه قابل مدیریت است و مودیان مالیاتی می توانند از هر سخت افزار و نرم افزار رایانه های شخصی، پایانه های پرونده سازی و سیستم های پردازش و ذخیره سازی ابری یا هر دستگاه دیگری که حافظه مالی به آن متصل است، استفاده کنند.

مزیت توسعه نظام مودیان سازمان امور مالیاتی کشور این است که از این پس مودیان دیگر نیازی به مراجعه به سامانه های متعدد برای اداره امور مالیاتی خود ندارند. سامانه مودیان در واقع مرجع نهایی ثبت صدور و مشاوره صورتحساب الکترونیکی برای مودیان است.

 خرده فروشی ها و واحدهای تجاری که مستقیما با مصرف کننده نهایی در ارتباط هستند می توانند با استفاده از سامانه مودیان صورتحساب الکترونیکی ارسال کنند تا کلیه اطلاعات مربوط به فعالیت مالیاتی آنها مانند کارت های بانکی مختلف و پرداخت الکترونیکی از طریق پایانه های فروشگاهی با استفاده از دستگاههای اسکنر، ارسال شود.

 سامانه مودیان در واقع سامانه ای است که با ورود و ثبت نام می تواند به صورت سریع، دقیق و بدون وقفه به مشاوره و ارسال صورتحساب الکترونیکی و اتصال الکترونیکی پایانه های فروشگاهی خود بپردازد.

چگونه وارد سامانه مودیان شویم؟

برای ورود به سامانه مودیان کافیست وارد آدرس tp.tax.gov.ir شده و در مرحله اول ثبت نام کنید. ممکن است اطلاعات مورد نیاز برای ثبت نام در این سامانه برای اشخاص حقوقی و کارآفرینان متفاوت باشد، مودیان مشمول می توانند با وارد کردن اطلاعات تجاری خود و اطلاعات مالیاتی که در گذشته استفاده کرده اند، اقدامات لازم را انجام دهند. فعالیت های مالیاتی خود را مدیریت کنید و فاکتورهای مالیاتی را مشاهده کنید.

 پس از ورود به سایت می توانید کد ملی اشخاص حقیقی و یا سند ملی برای اشخاص حقوقی و رمز عبور خود را در کادرهای مربوطه وارد نموده و پس از وارد نمودن عدد نشان داده شده در تصویر امنیتی در قسمت پایین می توانید وارد شوید. شما پنل کاربری خود را دارید.

لازم به ذکر است مودیان برای دسترسی به این سامانه در اولین قدم باید رمز عبور را دریافت کنند. بر اساس این استدلال، مودیانی که نام کاربری و رمز عبور ندارند، قبل از ورود به سایت سامانه مودیان مالیاتی، ابتدا باید ثبت نام کرده و اطلاعات ورود را دریافت کنند.

لازم به ذکر است که مراحل ثبت نام اشخاص حقیقی و حقوقی می تواند متفاوت باشد و طی آن اطلاعات مربوط به کسب و کار درخواست خواهد شد. با توجه به این موضوع کارآفرینان و اشخاص حقیقی یا حقوقی باید با اطلاعات کامل وارد قسمت ثبت نام شوند تا با مشکلات مربوط به تاخیر در ثبت نام مواجه نشوند و سریع و بدون مشکل کمتر اقدام کنند.

نام کاربری و رمز عبور

نکته مهم دیگر این است که نام کاربری برای اشخاص حقوقی شامل شناسه کاربری و برای اشخاص حقیقی شامل کد ملی است و رمز عبور تنها پس از تکمیل مراحل ثبت نام برای آنها ارسال می شود تا بتوانند به پنل کاربری خود دسترسی داشته باشند.

کاربران پس از ورود به پنل کاربری سامانه همیار می توانند بخش های مختلف از جمله صندوق مکانیزه فروش را مشاهده کنند. صندوق فروش مکانیزه که برای برخی شرکت ها راه اندازی می شود، صندوقی است که باید راه اندازی و در سامانه مذکور ثبت شود. 

همچنین لازم به ذکر است که رمز عبور باید به صورت امن نزد صاحبان شرکت ذخیره شده و از افشای آن و در دسترس قرار دادن افراد ناشناس و فاقد صلاحیت جلوگیری شود.

چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟

اگر بخواهیم ساده به این سوال پاسخ دهیم باید بگوییم که کلیه کارآفرینان و اشخاص حقوقی تجاری و غیرتجاری اعم از شرکت های تجاری و شرکت های دارای درآمد پرسود باید در این سامانه ثبت نام کنند.

افراد فوق مشمول مجموعه مودیان می باشند که می بایست طبق قوانین در نظر گرفته شده برای سازمان امور مالیاتی کشور در سامانه فوق ثبت نام نموده و از طریق سامانه مودیان، مدیریت محاسبه، رسیدگی و پرداخت را رعایت نمایند.

همان طور که گفته شد، پرداخت سریع به جای قبوض مالیاتی می تواند مشوق هایی را به همراه داشته باشد و از سوی دیگر فرار مالیاتی و اقدامات غیرقانونی در این زمینه می تواند نتایج ناگواری مانند اعمال جرایم مصوب را به دنبال داشته باشد که مورد توجه امور مالیاتی کشور است.

طبق بند ج ماده یک قانون پایانه های تجاری و مالیاتی کشور، مشمولان این قانون و کلیه کارآفرینان و اشخاص حقوقی تجاری و غیرتجاری با توجه به مفاد فصول 4 و 5 فصل 3. طبق قانون مالیات های مستقیم، باید در سامانه مودیان ثبت نام و از طریق آن نسبت به رسیدگی و پرداخت فیش مالیاتی خود اقدام کنند.

همچنین کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی باید در این سامانه ثبت نام کنند اعم از بازرگانان اتحادیه ای و غیر اتحادیه ای، شرکت های تجاری و اشخاص حقوقی غیرتجاری که تنها بر اساس درآمد حاصل از کسب و کار خود سود می برند.

در نهایت می توان گفت سایر افرادی که نیاز به ثبت نام در سامانه مودیان دارند افرادی هستند که دارای دستگاه کارتخوان ثابت و سیار هستند. فعال سازی کارت خوان باید به صورت آنلاین از طریق درگاه خدمات مالیاتی کشور انجام شود و نیازی به ارائه مدارک و پرداخت مالیات از سوی متقاضیان نیست.

برنامه حسابداری شخصی

مالیاتها به چه صورتی تعیین و پرداخت می‌شوند؟

مالیاتها به صورت مستقیم و غیرمستقیم تعیین و پرداخت می‌شوند. مالیات مستقیم مستقیماً از درآمدهای افراد برداشت می‌شود، مانند مالیات درآمد و مالیات بر مالکیت. مالیات غیرمستقیم به صورت غیرمستقیم از معاملات و فعالیت‌ها برداشت می‌شود، مانند مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده).

مالیاتها در چه زمینه‌هایی اعمال می‌شوند؟

مالیاتها در زمینه‌های مختلفی اعمال می‌شوند، از جمله:

مالیات درآمد: برای کسانی که درآمدی کسب می‌کنند، مانند حقوق و دستمزد کارمندان و درآمد حاصل از کسب و کارها.
مالیات بر مالکیت: برای دارایی‌ها و دارایی‌هایی که مالک آنها است، مانند مالکیت بر املاک و مستغلات و مالکیت بر سهام شرکت‌ها.
مالیات بر معاملات: برای معاملات مالی و تجاری، مانند مالیات بر فروش و مالیات بر ارزش افزوده.

چه کسانی معافیت از پرداخت مالیات دارند؟

معافیت از پرداخت مالیات برخی افراد و نهادها در نظام مالیاتی وجود دارد. این معافیت‌ها ممکن است برای دلایل مختلفی اعمال شود، مانند تشویق به فعالیت‌های خاص یا کمک به گروه‌های آسیب‌پذیر. مثال‌هایی از معافیت‌های مالیاتی شامل سرمایه‌گذاری در برخی صنایع، خیریه‌ها و سازمان‌های غیرانتفاعی و همچنین برخی تسهیلات مالیاتی برای خانواده‌ها و کودکان می‌باشد.

چگونه می‌توان از الکترونیکی شدن سامانه مالیاتی بهره‌برداری کرد؟

الکترونیکی شدن سامانه مالیاتی می‌تواند بسیاری از فرآیندهای مرتبط با مالیات را ساده‌تر و موثرتر کند. برخی از مزایای استفاده از سامانه مالیاتی الکترونیکی شامل سهولت در پرداخت مالیات آنلاین، امکان تعیین و پرداخت مالیات به صورت خودکار، دسترسی آسان به اطلاعات مالیاتی، کاهش خطاهای انسانی و افزایش شفافیت است. برای بهره‌برداری از این سامانه، می‌توانید با مراجعه به سایت مالیاتی کشور خود، آموزش‌ها و راهنماهای مربوطه را دنبال کنید و در صورت نیاز با مراجعه حضوری به دفتر مالیاتی محلی، اطلاعات و کمک‌های لازم را دریافت کنید.

کلام آخر

تمامی افرادی که از درگاه‌های الکترونیکی و پایانه‌های فروشگاهی استفاده می‌کنند، موظف به ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی هستند. پرداخت مالیات مانند سایر امور در حال تغییر است و به سمت الکترونیکی شدن پیش می رود.

بهتر است که با نحوه کار و آموزش ثبت نام در سامانه مودیان، آشنا شوید و در این مسیر قدم بردارید، زیرا در صورت پرداخت نکردن به موقع صورت حساب های خود مشمول جریمه‌های مالیاتی سنگین خواهید شد.

هم اکنون، روش پر کردن دستی اظهارنامه مالیاتی برای واحدهای صنفی که دارا ی درگاه الکترونیکی می باشند در حال حذف شدن است و برای فعالان اقتصادی در سامانه مودیان، صورتحساب الکترونیکی صادر می‌شود.