سامانه مودیان مالیاتی چیست؟

قوانین امور مالیاتی پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان از دیرباز در کشور اجرا می شود و بسیاری از کارآفرینان برای انجام امور مالیاتی خود از این سامانه استفاده می کنند. اما برخی افراد هنوز اطلاعات کافی در مورد این قانون و سامانه مودیان مالیاتی ندارند، اگر می خواهید در این باره بیشتر بدانید با ما باشید تا با مطالعه این مقاله به اطلاعات کلی دست پیدا کنند.

آنچه باید در مورد پایانه های فروشگاهی و سیستم مودیان بدانید

بر اساس قانون مصوب مهرماه ۱۳۹۷، هرگونه رایانه، دستگاه کارت خوان (POS)، درگاه پرداخت الکترونیکی یا هر وسیله دیگری که قابلیت اتصال به شبکه های رسمی پرداخت الکترونیکی کشور و سامانه مودیان را داشته باشد و قابلیت صدور صورت حساب الکترونیکی داشته باشد، مشمول قانون می شود. 

سامانه مودیان مالیاتی سیستمی است که به هر یک از مودیان یک پوشه خاص اختصاص می یابد و از طریق آن تبادل اطلاعات بین مودیان و سازمان منحصراً از طریق همان پوشه خواهد بود. افراد با استفاده از سخت افزار یا نرم افزار حسابداری لازم، مودیان می توانند به این سامانه و کیف پول خود دسترسی داشته و توانایی مدیریت کیف پول مربوطه را داشته باشند.

دانلود نرم افزار حسابداری

مطالب مرتبط: نرم افزار حسابداری برای خرید و فروش

سامانه مودیان مالیات چیست؟

به طور کلی، سامانه مودیان یک سامانه جدید است که جایگزین سامانه های قدیمی مانند معاملات فصلی و ارزش افزوده می شود. هدف این سامانه این است که فاکتور ها به صورت آنلاین و مستمر وارد سیستم شوند و دیگر نیازی به ارسال فاکتور ها به صورت فصلی نباشد.

ابتدا برای ارسال فاکتور ها مهلت 10 روزه تعیین شده بود که بعد ها این مهلت به 12 روز افزایش یافت. حالا مودیان باید فاکتور ها را در این مدت وارد سامانه کنند و خریدار می تواند آن ها را تایید یا رد کند.

این سامانه به صورت جامع و یکپارچه تمام اطلاعات مالیاتی، فاکتور ها، ابلاغیه ها و دیگر مدارک مربوط به مودیان را در خود ذخیره خواهد کرد. علاوه بر این، سامانه مودیان رسیدگی های مالیاتی را فقط برای مودیان بزرگ انجام خواهد داد و مودیان کوچک دیگر نیازی به ارائه اسناد و مدارک ندارند.

مطالب مرتبط: حسابداری آنلاین چیست؟

مالیات چه نقشی دارد؟

مالیات یکی از مهم ترین بخش های تاثیرگذار بر فرآیندهای اقتصادی یک کشور است. دولت های کشورهای مختلف طبق قوانینی که تصویب می کنند، مالیات افراد مختلف را پردازش، محاسبه و دریافت می کنند.

در ایران فرآیند اخذ مالیات توسط دولت انجام می شود که یکی از عوامل مهم و تاثیرگذار در پیشرفت اقتصادی کشور به شمار می رود. در این میان عده ای نیز به دلیل نداشتن اطلاعات صحیح و شناخت جامع از فعالیت های اقتصادی، پرداخت مالیات به دولت را اشتباه و ناعادلانه می دانند و سعی در فرار مالیاتی دارند.

این در حالی است که در همه کشورها مالیات به روش های مختلف از مردم اخذ می شود. نکته مهم در مورد جمهوری اسلامی ایران این است که قانونگذاران کشور باید مالیات را به طور دقیق پرداخت کنند و از آن فرار نکنند.

حال سوال اصلی این است که نظام مودیان چیست و چرا باید مودیان به آن مراجعه کنند. در ادامه این مقاله به معرفی سامانه مودیان و بررسی امکانات ارائه شده در آن به عنوان سامانه اینترنتی دولتی می پردازیم.

مطالب مرتبط: نرم افزار حسابداری برای خیریه

دانلود نرم افزار حسابداری

مزایای سیستم مودیان چیست؟

توسعه سیستم مودیان در ابتدا به سیستم تشخیص مالیات، عملکردی یکپارچه و منظم می بخشد و از سوی دیگر به افزایش جمع آوری منابع مالیاتی در کوتاه مدت کمک می کند.

پیش از توسعه این سامانه، عدم یکپارچگی اطلاعاتی فرآیند درآمدزایی مودیان یکی از چالش های درآمدزایی دولت از طریق اخذ مالیات بود، اما توسعه این سامانه منجر به این امر شده است که امروزه سامانه شناسایی مودیان از طریق این سامانه اطلاعاتی در مورد فرآیند کسب درآمد ارائه می کند.

به عبارت دیگر سیستم مودیان یک پایگاه داده جامع است که مزایای قابل توجهی دارد. مزایای این پایگاه داده عبارتند از:

• امکان ثبت اطلاعات بدون محدودیت زمانی و مکانی
• امکان ارسال اطلاعات نامحدود
• توانایی ترکیب اطلاعات مالی و غیر مالی و انتقال آن به یکدیگر به طور منظم
• مکان جمع آوری و پردازش گزارش های اطلاعاتی مختلف به صورت یکپارچه، سریع و دقیق.

دانلود نرم افزار حسابداری

مطالب مرتبط: نرم افزار حسابداری برای داروخانه

کارکرد سیستم مودیان چیست؟

سیستم مالیات دهندگان یک سیستم اینترنتی است که در سال 1401 به عنوان یک سرویس مناسب از طریق بستر های اینترنتی برای ساده سازی و سرعت بخشیدن به فرآیند مدیریت کسب و کار مالیاتی ارائه شد.

سامانه مورد نظر در سال 1397 توسط قانونگذاران ایجاد شد، اما توسعه و اجرای آن تا سال 1401 به طول انجامید و تاکنون بسیاری از کارآفرینان و اشخاص حقوقی برای مدیریت فعالیت های مالیاتی خود مجبور به مراجعه به سامانه های مختلف بوده اند و برخی از آنها نیز با چالش هایی مواجه بوده اند.

گفتنی است این سامانه بر اساس بند پ ماده 1 قانون پایانه های تجاری و آرایش مالیاتی ایجاد شده است.

مطالب مرتبط: نرم افزار حسابداری برای سایت های فروشگاهی

چگونه وارد سامانه مودیان شویم؟

برای ورود به سامانه مودیان کافیست وارد آدرس tp.tax.gov.ir شده و در مرحله اول ثبت نام کنید. ممکن است اطلاعات مورد نیاز برای ثبت نام در این سامانه برای اشخاص حقوقی و کارآفرینان متفاوت باشد، مودیان مشمول می توانند با وارد کردن اطلاعات تجاری خود و اطلاعات مالیاتی که در گذشته استفاده کرده اند، اقدامات لازم را انجام دهند. فعالیت های مالیاتی خود را مدیریت کنید و فاکتور های مالیاتی را مشاهده کنید.

 پس از ورود به سایت می توانید کد ملی اشخاص حقیقی و یا سند ملی برای اشخاص حقوقی و رمز عبور خود را در کادر های مربوطه وارد نموده و پس از وارد نمودن عدد نشان داده شده در تصویر امنیتی در قسمت پایین می توانید وارد شوید. شما پنل کاربری خود را دارید.

لازم به ذکر است مودیان برای دسترسی به این سامانه در اولین قدم باید رمز عبور را دریافت کنند. بر اساس این استدلال، مودیانی که نام کاربری و رمز عبور ندارند، قبل از ورود به سایت سامانه مودیان مالیاتی، ابتدا باید ثبت نام کرده و اطلاعات ورود را دریافت کنند.

لازم به ذکر است که مراحل ثبت نام اشخاص حقیقی و حقوقی می تواند متفاوت باشد و طی آن اطلاعات مربوط به کسب و کار درخواست خواهد شد.

با توجه به این موضوع کارآفرینان و اشخاص حقیقی یا حقوقی باید با اطلاعات کامل وارد قسمت ثبت نام شوند تا با مشکلات مربوط به تاخیر در ثبت نام مواجه نشوند و سریع و بدون مشکل کمتر اقدام کنند.

مطالب مرتبط: نرم افزار حسابداری برای سنگ فروشی

نام کاربری و رمز عبور

نکته مهم دیگر این است که نام کاربری برای اشخاص حقوقی شامل شناسه کاربری و برای اشخاص حقیقی شامل کد ملی است و رمز عبور تنها پس از تکمیل مراحل ثبت نام برای آنها ارسال می شود تا بتوانند به پنل کاربری خود دسترسی داشته باشند.

کاربران پس از ورود به پنل کاربری سامانه همیار می توانند بخش های مختلف از جمله صندوق مکانیزه فروش را مشاهده کنند. صندوق فروش مکانیزه که برای برخی شرکت ها راه اندازی می شود، صندوقی است که باید راه اندازی و در سامانه مذکور ثبت شود. 

همچنین لازم به ذکر است که رمز عبور باید به صورت امن نزد صاحبان شرکت ذخیره شده و از افشای آن و در دسترس قرار دادن افراد ناشناس و فاقد صلاحیت جلوگیری شود.

چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟

اگر بخواهیم ساده به این سوال پاسخ دهیم باید بگوییم که کلیه کارآفرینان و اشخاص حقوقی تجاری و غیر تجاری اعم از شرکت های تجاری و شرکت های دارای درآمد پرسود باید در این سامانه ثبت نام کنند.

افراد فوق مشمول مجموعه مودیان می باشند که می بایست طبق قوانین در نظر گرفته شده برای سازمان امور مالیاتی کشور در سامانه فوق ثبت نام نموده و از طریق سامانه مودیان، مدیریت محاسبه، رسیدگی و پرداخت را رعایت نمایند.

همان طور که گفته شد، پرداخت سریع به جای قبوض مالیاتی می تواند مشوق هایی را به همراه داشته باشد و از سوی دیگر فرار مالیاتی و اقدامات غیر قانونی در این زمینه می تواند نتایج ناگواری مانند اعمال جرایم مصوب را به دنبال داشته باشد که مورد توجه امور مالیاتی کشور است.

طبق بند ج ماده یک قانون پایانه های تجاری و مالیاتی کشور، مشمولان این قانون و کلیه کارآفرینان و اشخاص حقوقی تجاری و غیر تجاری با توجه به مفاد فصول 4 و 5 فصل 3. طبق قانون مالیات های مستقیم، باید در سامانه مودیان ثبت نام و از طریق آن نسبت به رسیدگی و پرداخت فیش مالیاتی خود اقدام کنند.

همچنین کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی باید در این سامانه ثبت نام کنند اعم از بازرگانان اتحادیه ای و غیر اتحادیه ای، شرکت های تجاری و اشخاص حقوقی غیرتجاری که تنها بر اساس درآمد حاصل از کسب و کار خود سود می برند.

در نهایت می توان گفت سایر افرادی که نیاز به ثبت نام در سامانه مودیان دارند افرادی هستند که دارای دستگاه کارتخوان ثابت و سیار هستند. فعال سازی کارت خوان باید به صورت آنلاین از طریق درگاه خدمات مالیاتی کشور انجام شود و نیازی به ارائه مدارک و پرداخت مالیات از سوی متقاضیان نیست.

مطالب مرتبط: نرم افزار حسابداری برای سوپرمارکت

دانلود نرم افزار حسابداری

مالیات ها به چه صورتی تعیین و پرداخت می شوند؟

مالیات ها به صورت مستقیم و غیر مستقیم تعیین و پرداخت می شوند. مالیات مستقیم مستقیماً از درآمد های افراد برداشت می شود، مانند مالیات درآمد و مالیات بر مالکیت. مالیات غیر مستقیم به صورت غیر مستقیم از معاملات و فعالیت ها برداشت می شود، مانند مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده).

مالیات ها در چه زمینه هایی اعمال می شوند؟

مالیاتها در زمینه های مختلفی اعمال می شوند، از جمله:

مالیات درآمد: برای کسانی که درآمدی کسب می کنند، مانند حقوق و دستمزد کارمندان و درآمد حاصل از کسب و کار ها.
مالیات بر مالکیت: برای دارایی ها و دارایی هایی که مالک آنها است، مانند مالکیت بر املاک و مستغلات و مالکیت بر سهام شرکت ها.
مالیات بر معاملات: برای معاملات مالی و تجاری، مانند مالیات بر فروش و مالیات بر ارزش افزوده.

چه کسانی معافیت از پرداخت مالیات دارند؟

معافیت از پرداخت مالیات برخی افراد و نهاد ها در نظام مالیاتی وجود دارد. این معافیت ها ممکن است برای دلایل مختلفی اعمال شود، مانند تشویق به فعالیت های خاص یا کمک به گروه های آسیب پذیر.

مثال هایی از معافیت های مالیاتی شامل سرمایه گذاری در برخی صنایع، خیریه ها و سازمان های غیر انتفاعی و همچنین برخی تسهیلات مالیاتی برای خانواده ها و کودکان می باشد.

چگونه می‌توان از الکترونیکی شدن سامانه مالیاتی بهره برداری کرد؟

الکترونیکی شدن سامانه مالیاتی می تواند بسیاری از فرآیند های مرتبط با مالیات را ساده تر و موثر تر کند. برخی از مزایای استفاده از سامانه مالیاتی الکترونیکی شامل سهولت در پرداخت مالیات آنلاین، امکان تعیین و پرداخت مالیات به صورت خودکار، دسترسی آسان به اطلاعات مالیاتی، کاهش خطا های انسانی و افزایش شفافیت است.

برای بهره برداری از این سامانه، می توانید با مراجعه به سایت مالیاتی کشور خود، آموزش ها و راهنمایی های مربوطه را دنبال کنید و در صورت نیاز با مراجعه حضوری به دفتر مالیاتی محلی، اطلاعات و کمک های لازم را دریافت کنید.

چرا مودیان باید فاکتور ها را وارد سامانه کنند؟

در حال حاضر، مودیان باید فاکتور ها را وارد سامانه کنند و برای ارسال هر فاکتور، 12 روز مهلت دارند. اگر فاکتوری نیاز به اصلاح یا ابطال داشته باشد، باید فاکتور جدیدی صادر شود که این نیز به صورت مجزا انجام خواهد شد. این سیستم به منظور شفاف سازی و تسهیل فرآیند های مالیاتی طراحی شده است و هدف آن کاهش مراجعه مودیان به اداره دارایی است.

مطالب مرتبط: نرم افزار حسابداری برای عطاری

کلام آخر

تمامی افرادی که از درگاه های الکترونیکی و پایانه های فروشگاهی استفاده می کنند، موظف به ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی هستند. پرداخت مالیات مانند سایر امور در حال تغییر است و به سمت الکترونیکی شدن پیش می رود.

بهتر است که با نحوه کار و آموزش ثبت نام در سامانه مودیان، آشنا شوید و در این مسیر قدم بردارید، زیرا در صورت پرداخت نکردن به موقع صورت حساب های خود مشمول جریمه های مالیاتی سنگین خواهید شد.

هم اکنون، روش پر کردن دستی اظهارنامه مالیاتی برای واحد های صنفی که دارا ی درگاه الکترونیکی می باشند در حال حذف شدن است و برای فعالان اقتصادی در سامانه مودیان، صورتحساب الکترونیکی صادر می شود.